Бизнес план риски


Анализ рисков в бизнес плане

Содержание материала

Анализ рисков в бизнес-плане

Основные определения

Бизнес-план — это документ, в котором описывается стратегия развития фирмы, ее внутренние ресурсы, внешнее рыночное окружение. Задача бизнес-плана — дать экономическое обоснование деятельности фирмы, грамотно спрогнозировать ее денежные потоки, прибыль, рентабельность и ряд других показателей. Бизнес-план описывает этапы развития фирмы, анализирует ее конкурентов и перспективы развития.

В таблице кратко описаны основные разделы бизнес-плана и их содержание. В зависимости от конкретной отрасли и целей бизнеса, бизнес-план может содержать и другие разделы.

Раздел бизнес-планаСодержание раздела
Фирма и ее бизнес-модель Анализ актуальности и перспективности бизнес-модели, общее описание фирмы
Продукт Детальное описание продукта фирмы и его преимуществ
Рынок Анализ объема и динамики развития рынка, потребительского спроса, перспектив развития отрасли
Конкуренты Анализ конкурентов, их стратегий развития
Финансы Денежные потоки организации, выручка, прибыль, рентабельность, EBITDA и другие экономические показатели
ПроизводствоАнализ производственных ресурсов и процессов организации
Маркетинг Маркетинговая стратегия фирмы, реклама и продвижение
Организационная структура и персонал Описание структуры фирмы, краткое резюме руководства и ключевых сотрудников
РискиОценка и профилактика негативных ситуаций, возникающих в процессе деятельности фирмы

Предпринимательский риск — это опасность того, что фирма не достигнет запланированных результатов. Таким образом, вложенные средства, ресурсы, время и силы будут потеряны. Риск также понимается как опасность появления экономического урона в процессе ведения бизнеса. Анализ бизнес-рисков — необходимый элемент бизнес-плана, без него документ теряет смысл. Именно определение и профилактика рисков придают бизнес-плану вес в глазах предпринимателей и инвесторов.

Анализ рисков в бизнес-плане

Классификация бизнес-рисков

Общее описание предпринимательских рисков представлено в таблице.

Тип риска Краткое описание
Неконтролируемые рискиЭкономическая, политическая и социальная обстановка Общественные потрясения, экономический кризис, национализация активов.

Стихийные бедствия Землетрясения, ураганы, цунами и др.

Валютные риски Колебания валютных курсов, изменения принципов валютного регулирования.

Изменение налогообложения Увеличение налоговой нагрузки.

Изменения в законодательстве Законодательные инициативы, негативно влияющие на бизнес-среду.

Контролируемые риски1. Производственные . Технологические риски, опасность возникновения брака, нарушение производственных цепочек.2. Финансовые. Нехватка оборотных средств, дебиторская задолженность, рост себестоимости продуктов фирмы.3. Кадровые. Несоответствие квалификации сотрудников выполняемой работе, увольнение ключевых сотрудников, саботаж, трудовое законодательство.4. Рыночные. Негативные для фирмы изменения на отраслевом рынке: новые технологии, принципы торговли и др.5. Операционные . Нарушения в выполнении бизнес-процессов и операций, в частности — бухгалтерского учета.

Неконтролируемые риски не могут управляться самой фирмой, при этом на контролируемые риски предприятие может влиять. Бизнес-план должен предусматривать профилактику всех видов бизнес-рисков.

Бизнес-план должен предусматривать профилактику всех видов бизнес-рисков

Профилактика рисков в бизнес-плане

Раздел, посвященный рискам, как правило, идет после описания производственной, финансовой, кадровой и маркетинговой стратегий фирмы. Задача этого раздела — обобщенный критический анализ бизнес-плана, пересмотр ряда пунктов с точки зрения описания и профилактики рисков, выдача конкретных рекомендаций по предотвращению и минимизации бизнес-рисков.

В зависимости от типа предпринимательского риска в бизнес-плане используются следующие методы профилактики.

Неконтролируемые риски

Несмотря на то, что фирма не может повлиять на возникновение этих рисков, бизнес-план должен предусматривать способы минимизации их последствий. Существуют финансовые и организационные методы профилактики неконтролируемых рисков.

К финансовым относятся:

  • страхование имущества;
  • создание денежных резервов;
  • смежное инвестирование.

Организационные меры включают:

  • развитие ИТ-инфраструктуры и создание резервных копий всех критически важных данных, чтобы в случае стихийного бедствия не потерять коммерческую информацию;
  • расширение географии присутствия фирмы и диверсификация регионов продаж;
  • материально-техническая профилактика последствий стихийных бедствий.

Также к профилактике неконтролируемых рисков относят повышение ликвидности продукции и ее ценности в глазах потребителя, что позволяет сохранить спрос даже в условиях изменений макроэкономической конъюнктуры.

Контролируемые риски

Контролируемые риски

Влияние этого типа рисков можно либо убрать вообще, либо снизить до незначительного уровня. Во многом именно грамотное управление контролируемыми рисками становится конкурентным преимущество ряда компаний. Рассмотрим способы профилактики и устранения этих рисков.

Производственные риски

Производственные риски

  1. Контроль за материально-техническим оснащением, грамотное управление амортизацией и заменой устаревшего оборудования.
  2. Контроль за ключевыми точками технологического процесса, оптимизация производственных цепочек.
  3. Контроль качества продукции на всех этапах производства.

Финансовые риски

Финансовые риски

  1. Контроль за финансовой устойчивостью компании, управление долей заемных средств в общем объеме финансирования.
  2. Диверсификация источников финансирования.
  3. Грамотное управление дебиторской задолженностью.
  4. Анализ и прогнозирование денежных потоков компании.
  5. Привлечение финансового аудитора.

Кадровые риски

Кадровые риски

  1.   Выстраивание корректной HR-политики фирмы, направленной на привлечение, удержание и развитие лучших специалистов.
  2.  Мониторинг и соблюдение трудового законодательства.
  3.  Своевременное ознакомление персонала с техниками безопасности и особенностями технологического процесса.
  4.  Организация обучения и повышения квалификации персонала.
  5.  Ротация кадров.

Рыночные риски

Рыночные риски

  1. Краткосрочный и долгосрочный анализ рынка, отрасли и конкурентов.
  2. Оперативное реагирование на появление новых технологий, изменение потребительских предпочтений и выход на рынок новых игроков.
  3. Мониторинг законодательства и государственного регулирования.
  4. Диверсификация компании по отраслевому и географическому признакам.
  5. Расширение ассортимента.

Операционные риски

  1. Комплексное выстраивание бизнес-процессов на всех стадиях.
  2. Максимально возможная автоматизация бизнес-процессов.
  3. Контроль за документацией, внутренними инструкциями и регламентами.
  4. Постоянное обучение и контроль за деятельностью ключевых специалистов.

    Автоматизация бизнес процессов

При анализе конкретного бизнес-плана, следует поэтапно перебрать все известные риски и применить их к рассматриваемому бизнес-кейсу. Следует проанализировать влияние каждого риска на деятельность компании, ранжировать риски по уровню опасности и описать в бизнес-плане меры по устранению или минимизации влияния каждого риска.

Важно понимать, что бизнес-план это — не статический, а динамический документ. Анализ рисков — это не разовое мероприятие, ведь рыночное окружение постоянно меняется. Риски должны анализироваться и нивелироваться на каждом этапе деятельности компании.

Риски должны анализироваться и нивелироваться на каждом этапе деятельности компании

bank-explorer.ru

Оценка рисков проекта в бизнес-плане

Знаете ли вы знаменитую библейскую притчу про то, как нужно строить дома?

Один человек построил дом на песке, и его выбор был оправдан. Он рассчитал, что так будет проще подвозить материалы. Вид побережья, солнце, восходящее над горизонтом бескрайнего моря, живописная долина – это было более интересное место для жительства, чем холмы и скалы, на которых строил дом его товарищ.

 

Но он не учел один важный момент…

Когда вы строите свой бизнес, то вы планируете на много лет вперед. Ваш бизнес растет и развивается, принося вам доходы год от года.

Неужели вы не продумаете все возможные негативные моменты? Вы же не хотите, чтобы ваш бизнес рухнул в один миг?

Оценка рисков – это важный раздел любого инвестиционного проекта и бизнес-плана.

Здесь не только определяются возможные риски, но и даются методы уменьшения как вероятности их наступления, так и минимизации негативных последствий от их воздействия.

Чем больше денег вы в проект собираетесь вложить, тем более тщательный анализ рисков необходим. Если ваш проект не настолько грандиозен, чтобы тратить деньги на проведение полного и наиболее точного анализа, то вы можете обойтись простыми способами экспертных оценок при оценке рисков проекта.

Так как риски бывают разными и в каждом конкретном случае они различаются, необходимо сделать следующее:

1) Выявить полный перечень рисков.

Если вы собираетесь заняться сельским хозяйством и выращивать зерновые, то посмотрите статистику. Как часто в вашем регионе случаются засухи, и бывают ли они вообще? Какова средняя урожайность по тем культурам, которые вы собрались выращивать? Что может повлиять на снижение урожайности?

Это лишь примерный и далеко не полный перечень вопросов, которые нужно задавать самому себе и искать ответы.

2) Определить возможность наступления рисков в процентах.

В вашем регионе засухи случаются раз в три года. Вероятность снижения или гибели урожая от недостатка дождей в весенний и летний сезоны можно оценить как 25-30%.

Вам помогут прогнозные оценки специалистов – агрономов, технологов, других специалистов по обслуживанию и ремонту техники.

3) Какой ущерб вы можете понести от наступления этих рисков в денежном и натуральном выражении?

4) Сведите все возможные риски по вероятности их наступления и ущербу в один список или таблицу.

5) Если вероятность наступления рисков меньше определенного порога, например 3 или 5%, то их можно проигнорировать и вычеркнуть.

Для того, чтобы четко определить все возможные риски проекта, их классифицируют и разделяют на три категории:

1) Коммерческие.

Это такие риски, которые возникают в процессе коммерческой деятельности фирмы и связаны с внешней средой, или зависят от внешней среды, внешних факторов:

• вероятность уменьшения спроса на продукцию вследствие разных причин (слабая работа маркетинговых и сбытовых служб), что приводит к уменьшению выручки от продажи;• недобросовестные действия фирм-партнеров;• изменение стоимости материалов, комплектующих, сырья;• насыщение конкурентной среды, увеличение числа конкурентов;• рост тарифов и цен на аренду, коммунальные, транспортные услуги.

2) Финансовые.

Финансовые риски можно частично отнести и к коммерческим, но их особенность в том, что они затрагивают именно финансовые сферы деятельности компании:

• риск неуплаты контрагентами за поставленную продукцию;• риски, связанные с выбором инвесторов и источников финансирования.

3) Внутрифирменные.

Причинами таких рисков являются сотрудники самой компании, их непрофессионализм, преступные действия или иные факторы, негативно сказывающиеся на работе предприятия:• неудовлетворенность сотрудников режимом работы, заработной платой, политикой фирмы может выражаться в виде саботажа, забастовок;• нарушение коммерческой тайны предприятия и передача ценной коммерческой информации в руки конкурентов;• непрофессионализм руководства и управленческого персонала, а также сотрудников, занимающих ключевые посты, от работы которых зависит нормальное функционирование предприятия и отсутствие санкций со стороны государства.

Риски будут всегда, и следует не бояться, но проводить профилактические мероприятия по их недопущению и предупреждению.

По степени потенциальных потерь от наступления рисковой ситуации, риски разделяют на три категории:

1) допустимый, когда предприятие может потерять часть своей прибыли;2) критический, если величина потерь превышает размер прибыли и предприятие несет убытки;3) катастрофический, при котором у фирмы нет возможности оплатить величину потерь.

При любом виде и степени риска существуют способы по его предотвращению и снижению возможного ущерба.

В библейской притче человек, который строил дом на песке, не учитывал вероятность наступления рисков, связанных с климатическими особенностями той местности. Его дом смыло водой, которая бурными потоками стекала с гор во время сезона дождей. А дом, построенный на камнях, остался цел.

Не забывайте учитывать все возможные риски при планировании своего бизнеса.

laudator.ru

Как правильно должна производиться оценка рисков в бизнес плане

Раздел, в котором производится оценка рисков предполагаемого проекта, не является обязательной частью каждого бизнес плана. Бизнес план, который составляется для небольших предприятий или торговых и промышленных операций небольшого объема, чаще всего обходится без этого раздела.Дело тут не в том, что на осуществление такого проекта влияет малое количество факторов риска. Малый проект зависит от тех же условий и обстоятельств, что и крупный, но среди них легко вычленить определяющие, которые легко поддаются анализу.Такой анализ не требует масштабных исследований и углубленных разработок, поэтому он обычно производится непосредственно собственником предприятия или техническим директором.

Результаты этого анализа часто относятся к разряду внутренней информации, которое руководство предприятия или организации принимает к ведению, не считая нужным делиться ими с потенциальными инвесторами или партнерами путем внесения соответствующего раздела с полученными данными в бизнес план. Так как в этом случае речь идет о сравнительно незначительных вкладываемых средствах, предполагаемые инвесторы и кредиторы на предоставлении этих данных в рамках бизнес плана не настаивают. Они проводят, при желании, анализ рисков самостоятельно или же получают необходимые сведения в ходе дополнительных консультаций с исполнителями проекта. Но все меняется тогда, когда бизнес план составляется для достаточно масштабного проекта. В этом случае оценка рисков и их анализ необходимы. Результаты их должны быть систематизированы и представлены в отдельном разделе документа. Когда предполагается задействовать крупные инвестиции, проблема анализа рисков выступает на первый план. Усложнение проекта автоматически влечет за собой повышение значения влияющих на него факторов и связанных с ними рисков. Происходит своеобразный переход количества в качество, то есть, какой-то риск, которым можно было пренебречь для небольшого проекта, в силу его незначительности, при увеличении сложности и объема предполагаемых операций обретает серьезный вес. Пренебрежение такими рисками может оказать пагубное влияние на процесс реализации проекта и даже привести его к полному краху.

Классификация рисков

Инвестиционным риском называется вероятность убытков или неполучения прибыли от вложенных средств. Инвестиционные риски поддаются измерению, но, как правило, не в полной мере, по причине невозможности полностью учесть характер и количественные показатели воздействия всех внешних и внутренних факторов.Риски делят на две основные категории:

  • Систематические риски.
  • Несистематические риски.

Систематические риски

Систематические риски – риски, на которые не может влиять управление процессом со стороны исполнителей проекта. При этом субъекты, управление которых может влиять на эти риски, могут вообще отсутствовать или существовать вне зоны какой-либо досягаемости со стороны менеджеров проекта.

Следует уточнить, что говоря о том, что управление рисками невозможно, мы не имеем в виду невозможность защиты от них. Речь идет о том, что невозможно убрать совсем или хотя бы снизить интенсивность и количественные показатели рисков. Но снижение их влияния на бизнес – задача вполне посильная для управленцев предприятия. Чтобы понять, о чем идет речь, достаточно перечислить виды систематических рисков. К ним относятся такие их виды:
  1. Политические. То есть, изменение внешних обстоятельств под воздействием политических событий и обстоятельств. Степень и характер таких рисков могут сильно отличаться. Они варьируются от настроений местных чиновников до, например, массовых беспорядков населения.
  2. Экологические и природные. К ним относятся риски, связанные с экологией и природными условиями местности, с которой связана деятельность предприятия. Диапазон таких рисков так же очень широк, от сезонных изменений климата до стихийных бедствий. Естественно, что управление этими рисками со стороны менеджмента также невозможно.
  3. Правовые. Эта группа рисков определятся особенностями законодательства или его изменениями.
  4. Экономические являются следствием ситуации в экономике. К ним относится государственная экономическая политика, положение на биржевых или товарных биржах, рыночная конъюнктура и тому подобное.

Оценка систематических рисков

Систематические риски не зависят от особенностей того или иного проекта, поэтому их анализ и оценка производятся исходя из анализа и оценки внешних факторов.Для экономических рисков такими внешними факторам будет общая ситуация на рынках, вернее, в сегментах рынка, связанных с продукцией, на производство которой ориентирован проект.Методика оценки и анализа их в нашей стране еще не устоялась, в силу чего не существует стандартного алгоритма подсчета. Поэтому приходится пользоваться экспертными оценками, что снижает качество анализа.Для того чтобы минимизировать субъективный фактор, зачастую приходится расширять количество экспертов, участвующих в оценке. Поэтому на управление проектом ложится задача обобщения экспертных оценок и получения на их основе итогового вывода.

Важно! Задача экспертов и менеджеров не ограничивается анализом и оценкой рисков. В их прямую обязанность входит разработка возможных сценарий противодействия влиянию этих рисков, особенно тех из них, чья вероятность велика.

Несистематические риски

Несистематическими рисками называются риски, на которые, в плане их устранения или минимизации, может воздействовать управление проектом.Список основных их видов выглядит так:

  1. Производственные. К этой группе относятся риски, связанные с производством, которые могут отрицательно сказаться на возможности осуществления проекта. Это может быть риск срыва запланированных производственных операций, риск отказа оборудования, риск аварий и тому подобное.
  2. Рыночные. К ним относятся риски, связанные с изменением конъюнктуры рынка и тому подобное.
  3. Финансовые. Это может быть риск недофинансирования проекта, риск неполучения ожидаемой прибыли и тому подобное.

Важно! Следует помнить, что финансовые риски могут быть, как систематическими, так и несистематическими. Но отличие систематических финансовых рисков состоит в том, что управление проекта или производства имеет рычаги воздействия на них. То есть, имеется возможность управления ими.Это положение распространяется на рыночные, производственные и прочие виды.

В той части бизнес плана, где описываются несистематические риски, должны быть описаны и варианты управления ими.

Представление рисков и управления ими в бизнес плане

При составлении бизнес плана раздел, содержащий описание и анализ рисков, обычно разбивают на подразделы, каждый из которых касается особой группы рисков.Таким образом, в бизнес план при составлении вносят подраздел, в котором дается анализ возможных рисков, как систематических, так и несистематических, вероятность которых представляется составителям достаточно большой.Причем анализ вероятности в этом случае производится, исходя из региональных особенностей, а так же исходя из особенностей соответствующего сегмента рынка.Риски, описываемые в этом подразделе бизнес плана, часто называют общими рисками.Второй подраздел бизнес плана включает анализ рисков, исходя из индивидуальных особенностей производства или организации и проекта, в котором они задействованы.Эти риски называются индивидуальными. Подраздел, в котором они анализируются, является одной из наиболее важных частей бизнес плана.Рационально будет поместить его после разделов, посвященных планированию. Дело в том, что в этом подразделе производится критический анализ всех аспектов планирования, которые содержит бизнес план.Этот анализ состоит в том, что последовательно рассматриваются все операции и мероприятия, которые включает бизнес план, с точки зрения их уязвимости для рисков.При качественно проведенном анализе индивидуальных рисков удается достаточно точно вычленить, так называемые, ключевые риски. То есть, риски с наиболее высокой степенью вероятности.В следующем своем подразделе бизнес план содержит планирование профилактических мер, которые предполагается предпринять для локализации и минимизации ключевых рисков.

Также бизнес план должен включать описание комплекса мероприятий, которые планируется осуществить в случае наступления рисков.

Методы управления индивидуальными рисками

Подраздел бизнес плана, описывающий управление индивидуальными рисками, включает в себя перечень этих рисков и для каждого из них намечает метод его преодоления или минимизации.Наиболее распространенными методами управления индивидуальными рисками являются следующие:

  1. Диверсификация. Смысл этого метода состоит в расширении материальной и логистической базы проекта или производства, для того чтобы снизить его уязвимость для рисков. Поэтому существует множество вариантов диверсификации.
  2. В первую очередь управление путем диверсификации включает в себя:

  • Расширение видов деятельности;
  • Расширение ассортимента;
  • Включение в орбиту деятельности большего количества регионов;
  • Расширение списка поставщиков сырья и многое другое.
  • Оптимизация кадровой политики. Этот метод включает в себя:
    • Повышение квалификации сотрудников;
    • Улучшение расстановки кадров;
    • Повышение качества организации труда;
    • Привлечение специалистов со стороны и так далее.
    Приведенным списком методы управления рисками не ограничиваются в силу того, что они напрямую зависят от специфики производства или проекта, а так же их динамичности, поэтому в каждом отдельном случае могут сильно отличаться.

    Заключение

    Прогнозирование рисков и разработка методов управления ими составляет самостоятельную отрасль науки, находящуюся на стыке математики и экономики. Поэтому существует много специализированных фирм и целых научных институтов, специализирующихся в этой области.При необходимости всегда можно заказать им соответствующие исследования. Крупные компании так же часто создают собственные коллективы специалистов, собранные под конкретный проект.Но при этом следует учитывать то обстоятельство, что масштаб исследований рисков должен быть соизмерим масштабу проекта.Кроме того, прогнозирование проектов в части анализа и оценки рисков редко оперирует точными значениями, в виду того, что любой бизнес, особенно в отечественных условиях, отличается высокой динамикой. То же самое можно сказать и об обстоятельствах, в которых ему приходится действовать.Поэтому теоретические знания специалистов по прогнозированию способны принести положительный результат только тогда, когда они соединены с интуицией и практическим опытом управленцев и собственников предприятия или организации.

    bisnesideya.ru

    Раздел "Риски" - как рассчитать риски в бизнес плане, пример оформления раздела, анализ и оценка угроз проекта, просчет и описание

    Тщательно проработав все детали проекта будущего бизнеса и оформив производственный, организационный, маркетинговый и финансовый разделы бизнес-плана, не стоит радоваться раньше времени, если удалось получить показатели эффективности, свидетельствующие об инвестиционной привлекательности. Ни один владелец капитала не станет вкладывать деньги в проект, при разработке которого не выполнен анализ факторов внешней и внутренней среды фирмы, способных измениться в силу стечения обстоятельств и негативно повлиять на её деятельность. Подобные факторы и условия их возникновения представляют собой риски – потенциальные угрозы срыва планов, которые должны быть учтены и нивелированы в соответствующем разделе.

    Как проводить анализ рисков

    Раздел, целью которого является выявление рисков, обычно разрабатывается в составе бизнес-плана последним и не всегда с достаточной степенью детализации. Риски в стандартном плане проекта, нуждающегося в инвестициях, оформляются перечнем, зачастую без привязки к конкретным условиям функционирования фирмы. Подобное отношение является непрофессиональным и вредным, как для планирования бизнеса, так и ввиду демонстрации собственной несостоятельности перед инвестором, который сделает вывод о неспособности предвидеть сложности и избегать их.

    Глобальные угрозы проекта

    Каждый новый бизнес-план, вне зависимости от содержания проекта, подвержен угрозам внешней среды, не зависящим от воли и возможностей предпринимателя, в том числе:

    • объявление войны на территории страны или региона хозяйствования;
    • наводнение или землетрясение территории размещения фирмы;
    • социальная напряженность, бунты, путчи, восстания, революции и т.п.;
    • изменения в законодательстве и/или налогообложении;
    • девальвация национальной валюты и пр.

    Включить в план данный перечень рисков будет достаточно на этапе их выявления, это необходимо для осознания возможности их реализации и разработки впоследствии компенсирующих мероприятий.

    Алгоритм выявления индивидуальных рисков

    На самом деле выполнить анализ потенциально возможных рисков не слишком сложно, для этого нужно заново провести последовательную оценку всех показателей, которые били приняты и рассчитаны при разработке разделов бизнес-плана. Алгоритм действий при этом должен быть следующим:

    1. Рассматривается каждое утверждение, сделанное в отношении преимуществ продукта или услуги, и предполагается ситуация, когда конкурент сможет противопоставить товар с сопоставимыми характеристиками. В этом случае конкурентное преимущество нивелируется, а значит предположения, сделанные в отношении потенциального рынка сбыта, подлежат корректировке в меньшую сторону.

    2. При разработке производственного раздела плана рассматривается широкий спектр параметров, каждый из которых может измениться под действием внешних или внутренних факторов, в частности:

    • заложенная стоимость сырья, деталей и комплектующих может резко вырасти, вследствие инфляции;
    • для арендованных или приобретенных коммерческих площадей недвижимости всегда присутствует риск пожара или затопления;
    • предполагаемая схема логистики может нарушиться, вследствие поломки транспортных средств и/или перебоев в движении железнодорожного, автомобильного и водного транспорта, а результатом станут простои оборудования в производстве;
    • купленное подержанное оборудование, в целях экономии средств при раскрутке, может выйти из строя и не подлежать ремонту, а значит есть риск срыва производственной программы и необходимости
    • дополнительных вливаний в приобретение новых станков и агрегатов;
    • складские запасы, в том числе готовой продукции, могут быть разграблены или испорчены вследствие намокания или повреждения грызунами.

    3. Организационный раздел разработанного бизнес-плана предусматривает выбор формы налогообложения с фиксированной ставкой, при этом не исключен риск её увеличения, а значит вырастет расходная статья бюджета. Штатное расписание, предложенное при учете потребности в кадрах, может оказаться недостаточным для потребностей реального производства, из-за текучки, болезней и прочих факторов, а значит есть риск увеличения расходов в фонд заработной платы проекта.

    4. Маркетинговый раздел предлагаемого проекта основывается на анализе рынка, оценка которого могла быть произведена излишне оптимистично или обстоятельства со временем изменились, как следствие проявится риск уменьшения емкости потребительской ниши и/или снижения равновесной рыночной стоимости продукта.

    5. Финансовый раздел, включающий в себя учет всех доходов и расходов при составлении бюджета проекта, имеет риск оказаться несостоятельным, если существенно изменяться показатели объема реализации и ценообразования. Показатель чистой приведенной стоимости (NPV), рассчитанный для проекта, на основании которого инвесторами производится оценка целесообразности вложения денег, существенно изменится в худшую сторону, если Центробанк откорректирует ключевую ставку и показатель рефинансирования, как это было в декабре 2014 года. При аналогичном, но не учтенном сценарии существуют риски невозврата полученного кредита и банкротства, вследствие несостоятельности бизнес-плана.

    Оформление результатов

    Приняв данный алгоритм за основу и прочитав с начала бизнес-план, следует поставить под сомнение каждую цифру и утверждение. Если существует вероятность того, что план не будет выполнен из-за конкретного обстоятельства, то следует занести его в перечень рисков. Выполнив подобным образом анализ проекта, следует получить первое, что отражается в разделе «Риски» — полный и подробный перечень потенциальных угроз.

    Численная оценка рисков в бизнес плане

    Каждый из выявленных рисков должен быть наделен потенциальной опасностью, заключающейся в вероятности наступления события, возможность которого выявил анализ. Вероятность, есть величина математическая и определяется, как число случаев из определенной выборки событий, которой для учета потенциального риска в целях бизнес-плана будет число случаев ежегодно, в частности:

    1. Для разовых событий, таких, как девальвация или наводнение, вероятность определится как соотношение 1 к продолжительности периода между ними в годах. То есть, если наводнение происходит ежегодно, то вероятность события – 100%, а если 1 раз в 50 лет, то 2%.
    2. Для относительно частых событий, подобных пожару на складе или ограблению магазина, расчет вероятности заключается в отнесении числа инцидентов к числу объектов. То есть, при 10 ограблениях магазинов бытовой техники в год и их суммарном числе в городе равном 10, вероятность составит 100%, а при 1 грабеже и 20 точках продажи – 0,5%.

    Подобная методика расчета является чрезвычайно упрощенной и может вызвать неодобрение математиков, занимающихся изучением теории вероятности, однако, при учете угроз для бизнеса в рамках самостоятельной разработки бизнес-плана её будет вполне достаточно.

    Как рассчитать риск

    Очевидно, что расчет глобальных рисков не вызовет затруднений, так как подобная информация находится в свободном доступе в интернете и может быть выявлена посредством соответствующего запроса в поисковой системе.

    Индивидуальные риски рассчитать сложнее, так как для этого потребуется специфическая информация, например, количество пожаров на территории складских помещений, которое можно узнать в территориальном управлении МЧС или число ограблений торговых точек, фиксируемое органами правопорядка. Доступ к подобной информации потребует оформления официального запроса в адрес пресс-службы соответствующей службы, но в итоге результат будет достигнут. Не всегда требуемая информация может быть предоставлена, в силу государственной тайны или по другим обоснованным причинам, в подобных случаях следует принимать, что риск чрезвычайно мал и не подлежит анализу.

    Применив упрощенный алгоритм в отношении полученных данных, перечень угроз проекта в разрабатываемом разделе плана может быть дополнен вероятностью их реализации.

    Компенсирующие меры

    Каждый риск, вероятность которого согласно выполненного анализа превысит 3 – 5%, должен быть скомпенсирован при его возникновении или предупрежден, за счет реализации конкретных организационных или технических мероприятий. При составлении плана необходимо указать:

    • как проблемы будут решаться за счет имеющихся ресурсов, если событие произойдет;
    • какие действия предпринимаются заблаговременно в части оснащения производства или организационно;
    • как первоначальный план был откорректирован по результатам анализа рисков и каком разделе выполнены уточнения расчетов.

    В отношении каждой потенциальной угрозы, принятой в качестве значимой из-за высокой вероятности реализации события, бизнес-план должен содержать конкретную меру компенсации или предотвращения, в том числе:

    1. Планирование мероприятий дублирующего характера и закладывание дополнительной строки расходов для этого.
    2. Разработка нескольких альтернативных решений (не менее трех), с расчетом затрат на реализацию каждого из них и расстановки предпочтений от более к менее выгодному.
    3. Страхование рисков, предотвратить наступление которых затруднительно, с параллельным принятием компенсирующих мер, например, оформление полиса от ограбления склада, параллельно с установкой сигнализации и организацией круглосуточной охраны.
    4. Компенсация угрозы низкой рентабельности, при снижении потребления и падении рыночных цен, за счет заниженных значений при расчете точки безубыточности, то есть, все величины следует определять, исходя из пессимистического прогноза.
    5. Финансовые риски должны компенсироваться превышением объемов продаж над величиной характерной для точки безубыточности, достигаемым динамичной корректировкой маркетинговой политики.
    6. Инвестиционные риски, возникающие при недофинансировании, вследствие обесценивания финансовых инструментов, можно нивелировать привлечением разнообразных активов.
    7. Угрозы снижение емкости рынка и потребительского спроса компенсируются активным мониторингом маркетинговой среды и принятием своевременных решений по расширению ассортимента или модификации продукта.

    Итогом разработки раздела бизнес-плана «Риски» должна стать таблица, которая презентуется в резюме и будет включать в себя:

    • наименование угрозы для реализации проекта;
    • вероятность наступления риска;
    • потенциальный ущерб при наихудшем развитии событий;
    • компенсационные меры и потребные затраты.

    businessxxl.ru

    Риски в бизнес плане: описание и анализ

    Добавлено в закладки: 0

    При составлении и актуализации бизнес проектов обязательным разделом коммерческого проекта является оценка рисков в бизнес-плане. Этот раздел направлен на прогнозирование наступления негативных ситуаций при реализации проекта и способы их устранения, локализации или профилактики. Пренебрежение или недостаточное внимание к оценке возможных преград в реализации коммерческого плана может свести к полному провалу проекта. Поэтому планированию рисков и их нивелированию следует уделить достаточно серьёзное внимание, вплоть до привлечения специалистов. В некоторых компаниях создаются специальные подразделения риск менеджмента, которые участвуют в составлении бизнес плана на всех этапах.

    От величины проекта зависит уровень анализа рисков. Для крупных компаний и отраслевых проектов используются математические алгоритмы вероятности наступления конкретных негативных ситуаций. Для менее крупных, достаточно проведения экспертизы рисков специалистами в области бизнес-планирования. В любом случае критерии отбора возможных осложнений для реализации любого проекта условно разделяются на общие и индивидуальные. Общие риски подробно описаны наукой и изложены во многих методичках по бизнес-планированию.

    Описание рисков в бизнес-плане – общий подход

    Общие риски реализации бизнес-плана распространяются на все проекты. Их воздействие будет происходить независимо от воли проектанта или исполнителя проекта. К этим рискам относятся подконтрольные и бесконтрольные риски.

    Бесконтрольные (системные) трудности связаны с отсутствием воздействия на причины их возникновения и невозможностью исправления. Задача планировщика коммерческого проекта предусмотреть в планировании системные трудности реализации и способы защиты или снижения их негативных последствий. К бесконтрольным рискам относятся: общегосударственная или мировая политическая, экономическая, социальная обстановка; форс-мажор и стихийные бедствия; социальные и природные катаклизмы; валютные риски, изменение правил налогообложения, валютного регулирования или торговли; законодательные изменения, направленные на снижение возможностей выполнения бизнес-проекта.

    Отсутствие возможности влияния на бесконтрольные риски обязывает планировщика предусмотреть меры по уменьшению негативных последствий. К таким мерам относят: финансовые, экономические и организационные меры. К финансовым относятся: страхование, накопление средств, смежное инвестирование или займы. Экономические способы защиты от системных рисков направлены на создание условий для повышения ликвидности поставляемого товара или услуг. Организационные меры связаны с расширением географии продаж и размещения производственных площадей, мобильности в организационно-правовых формах ведения бизнеса.

    Контролированные риски или несистемные относятся к трудностям реализации бизнесового проекта, которые находятся под влиянием исполнителя проекта и полностью или частично устраняемы. К ним относятся производственные, финансовые, рыночные и кадровые.

    Техническое оснащение, состояние оборудования, объёмы продукции в целом и за единицу времени все это относится к производственным рискам. Финансовые проявляются в нехватке оборотных средств, повышении себестоимости, дебиторской задолженности. Кадровый потенциал любого проекта также влияет на его успешность. В кадровых рисках следует рассмотреть вопросы комплектации профессиональными сотрудниками, продуктивность труда и социальные меры защиты работников. Изменения рынка тех или иных товаров или услуг, научные и технологические усовершенствования производственных мощностей или качества товаров затрагивают рыночные риски.

    Количество общих рисков выполнения намеченных бизнес-решений достаточно многообразен. Научные изыскания в этом вопросе имеют серьёзную глубину изучения и широкое многообразие. Но, более полно потенциальные риски в бизнес-плане проявляются при индивидуальном подходе.

     

    Анализ рисков в бизнес-плане – индивидуальный подход

    Индивидуальный анализ риска в бизнес-плане производится на конкретном документе бизнес-планирования (план, проект). Такой анализ производится после планирования производственной и маркетинговой части. По возможности анализирование рисков необходимо произвести в последнюю очередь планирования. Суть анализа должна состоять в критическом пересмотре всех ранее запланированных мероприятий и методов устранения выявленных рисков.

    Как шаблон для выявления индивидуальных рисков используются правила выявления общих рисков. Путём перебора описанных наукой рисков, применительно к индивидуальному проекту, можно выделить опасные моменты потери капитала или краха компании.

    В отличие от общего подхода выявления рисков бизнес-планирования, индивидуальный имеет динамичный характер. В процессе выполнения запланированных действий, реальная ситуация преподносит новые вопросы и непредвиденные трудности. Поэтому индивидуальное планирование учёта рисков и их нивелирования является одним из основных источников пересмотра различных элементов бизнес-плана.

    Индивидуальный расчет рисков в бизнес-плане должен включать в себя не только описание негативных ситуаций, но и пути их преодоления. Общими методами управления рисками признано считать диверсификацию (расширение ассортимента, видов бизнеса, территорий распространения, источников сырья и т. д.), кадровую ротацию (подбор специалистов, организация курсов повышения квалификации, смена работников), обращение к услугам финансового аудита и прочее.

    Самое главное в любом бизнес-плане – это его динамичность и оперативность внесения изменений. Статичность любого бизнес-планирования в условиях рыночной экономики, постоянно изменяющейся под действием различных факторов, может загубить любой даже самый выгодный проект.

    biznes-prost.ru

    7 Анализ рисков бизнес-плана

    Завершающей частью любого бизнес-плана является выявление и анализ рисков, которые могут возникнуть при реализации проекта.

    Риски можно подразделить на четыре основных вида: финансовые, коммерческие, производственные и специфические.

    В ходе качественного анализа необходимо выявить и описать вероятные риски, свойственные разработанному проекту. Кроме того, необходимо установить, на каком непосредственно показателе скажется данный риск и в какой степени может ухудшиться данный показатель.

    Содержание бизнес-плана заключается в организации фирмы по оказанию туристских услуг.

    Возможные источники возникновения рисков на фирме:

    - недостаточная информация о спросе на данный товар/услугу;

    - недостаточный анализ рынка;

    - недооценка конкурентов;

    - падение спроса на данный товар/услугу.

    Результаты анализа рассматриваемого бизнес-план по оказанию туристических услуг фирмой «КоралОтдых» приведены в таблице 5.

    Таблица 5 - Анализ рисков бизнес-плана по оказанию туристических услуг фирмой «КоралОтдых»

    Характер риска

    Причина

    Последствия

    1

    2

    3

    1.недостаточная информация о спросе на данный товар/услугу

    Недостаточная информированность о аналогичных услугах оказываемых конкурирующими фирмами

    Ухудшение качества оказываемых туристских услуг, потеря клиентов

    2.недостаточный анализ рынка

    Недостаточная информированность о ситуации на рынке туристических услуг

    Ухудшение качества оказываемых туристских услуг, потеря клиентов

    3. недооценка конкурентов

    Ошибки в анализе сегментирования рынка, плохая информированность о действиях конкурирующих фирм

    Потеря фирмой своей ниши на рынке. Потеря клиентов.

    4.падение спроса на

    данный товар/услугу

    Некачественный анализ конкурентов, рынка в общем объеме,

    недостаток информации о ситуации на рынке.

    Потеря клиентов.

    Падение объема производства.

    Снижение прибыли фирмы.

    Другое.

    В ходе реализации указанного проекта могут возникнуть ситуации, приходящие к изменениям в хозяйственно-финансовой деятельности компании. Среди возможных рисков наиболее существенное влияние могут оказать:

    • непредвиденное резкое ужесточение системы налогообложения,которое повлечет сильное снижение чистой прибыли компании;

    • непредвиденное резкое снижение спроса, которое также повлечет снижение прибыли.

    Важно отметить, что при создании турфирмы ООО «КоралОтдых», как и любого бизнеса, существует риск инвестирования – большая вероятность того, что без грамотного сопровождения бизнес не выйдет на самоокупаемость. Основной причиной тому может послужить потеря клиентской базы вместе с уходом менеджеров. С целью предупреждения ухода персонала в конкурирующие фирмы планируется проведение грамотной кадровой политики.

    Литература

    Шинкевич И.А. Бизнес-план в бакалаврской работе по менеджменту. Учебное пособие, Москва 2002.- с.8-10

    2. Горемыкин В.А. Бизнес-план: Методика разработки. 25 реальных образцов бизнес-плана. — 2-е изд. — М.: «Ось-89», 2003.— 66-67 с.

    3. http://www.vorle.ru/otrasl/turizm/turagentstva

    4. http://www.gorod-orel.ru/telspr/sportturizm/turfirma

    5. http://turzona.ru

    6. http://www.biznes.ru

    1. http://www.kleo.ru

    2. http://mega-realty.ru

    3. http://ultra-online.ru

    4. http://www.tournews.ru

    5. www.egypt-best.ru

    6. www.sun-ex.ru

    7. http://www.m-orion.ru

    Размещено на /

    1 Шинкевич И.А. Бизнес-план в бакалаврской работе по менеджменту. Учебное пособие, Москва 2002.- с.8-10

    2

    3 Шинкевич И.А. Бизнес-план в бакалаврской работе по менеджменту. Учебное пособие, Москва 2002.-с.41-42.

    studfiles.net

    Оценка рисков при разработке бизнес-плана.

    Проводя анализ рисков бизнес-проекта, необходимо учитывать вероятность наступления негативных последствий и величину упущенной выгоды. В процессе бизнес-планирования, их можно  условно разделить на две группы:

    - К первой группе относятся те риски, которые не поддаются влиянию и управлению, но всегда присутствуют и учитываются в бизнес-плане: политические (политическая нестабильность, социально-экономические изменения), природные и экологические (стихийные бедствия), правовые (нестабильность и несовершенство законодательства) и экономические риски (меры государства в сфере налогообложения, ограничения или расширения экспорта-импорта, валютного законодательства и др.). Величина такиз рисков определяется не спецификой отдельного проекта, а общей ситуацией на рынке, в стране или в мире. В развитых странах, для определения степени влияния этих угроз чаще всего используется коэффициент р, который рассчитывается на основании статистики для конкретной отрасли или организации. В России таких данных недостаточно, поэтому, как правило, применяются только экспертные оценки.

    - Вторая группа объединяет бизнес-риски. На них, разработчику бизнес-плана, нужно обратить особое внимание, поскольку есть возможность ими управлять, а значит, минимизировать воздействие на проект. В контексте данной статьи, такие риски можно разделить на несколько крупных блоков:

    • производственные риски бизнес-плана (невыполнение запланированных работ, отклонение от графика плановых объемов производства и др.),
    • финансовые риски бизнес-плана (неполучение ожидаемого дохода от реализации проекта, проблемы с недостаточностью ликвидности)
    • рыночные риски бизнес-плана (изменение конъюнктуры рынка, потеря позиций на рынке, изменение цен).

    Такие риски необходимо не только учитывать, но и меть чёткий план действий, в случае наступления того или иного нежелательного события в ходе реализации бизнес-плана.

    Неполученный доход бизнес-плана

    Страшный сон любого предпринимателя. В ходе реализации бизнес-проекта, риск неполучения ожидаемого дохода проявляется в виде снижения NPV и, как следствие, возможного увеличения срока окупаемости. К данной группе угроз можно отнести все, что связано с прогнозом выручки и прибыли на этапе бизнес-планирования.Маркетинговый риск бизнес-плана может значительно повлиять на размер выручки. Виной тому невыполненный объем продаж или снижение прогнозируемых цен на товары или услуги. Оценка маркетинговых рисков особенно актуальна при бизнес-планировании создания нового или расширения существующего производства. Воздействие данного риска можно минимизировать с помощью кропотливого изучения тенденций и анализа основных факторов, влияющих на состояние рынка. К ним относятся изменение конъюнктуры, усиление конкуренции и потеря позиций, снижение емкости рынка или цен на продукцию, падение или отсутствие спроса на товары, а так же наличие товаров-заменителей.

    Повышение себестоимости товара или услуги

    возникает в случае, если затраты на производство превышают заложенные в бизнес-плане показатели, тем самым снижая прибыль проекта. Для снижения вероятности наступления и неблагоприятного влияния данного риска, в бизнес-плане необходимо проанализировать прямые и косвенные затраты, опираясь на данные аналогичных предприятий, оценить стоимость и поставщиков сырья (надежность, доступность, возможность альтернативных закупок). Важно так же учитывать общеэкономические факторы, такие как изменение цен на горючее, электричество и прочие факторы, которые смогут косвенно повлиять на прибыльность бизнес-проекта.

    Технологические риски бизнес-плана также могут оказать существенное влияние на на прибыльность проекта, когда компания не может выйти на запланированные объемы производства или контролировать рост себестоимости. К ключевым факторам относятся:

    •    особенности применяемой технологии, прежде всего её масштабируемость и тиражируемость и возможность применения в заданных условиях, соответствие сырья оборудованию и др.;

    •    недобросовестность поставщика оборудования, то есть срывы сроков поставок, поставка некачественного оборудования и др.;

    •    отсутствие доступного сервиса по обслуживанию приобретенного оборудования, поскольку удаленность сервисных служб может привести к простоям на производстве.

    Полный текст статьи, дополнительные материалы, а также участие в обсуждениях на форуме, доступны зарегистрированным пользователям. Для входа на сайт, Вы также можете использовать свою учётную запись Facebook.

    orange-finance.ru


    Смотрите также