Инструкция: проверка интернет-бизнеса перед покупкой. Проверка бизнеса


14 способов проверить готовый бизнес перед покупкой

1. Проверяем учредительные документы, заказываем выписку ЕГРЮЛ.

2. Требуем у продавца бухгалтерские отчеты и справку об отсутствии задолженностей. Просим оформить на себя доверенность и самостоятельно запрашиваем аналогичные документы в налоговой. Данные  действия необходимы для того, чтобы избежать обман. В договоре с продавцом Вы можете прописать пункт об ответственности, в случае умышленного искажения данных.

Вадим Жартун, директор группы компаний «Nova Team»:

Если Вам не могут или не хотят предоставить данные по выручке, то в 99% случаев Вы имеете дело не с бизнесом, а с «имущественным комплексом». Разница между этими понятиями колоссальна: бизнес — это то, что приносит прибыль, а имущественный комплекс — это помещение, б/у оборудование, товарные остатки и персонал, которые работают в убыток или, в лучшем случае, в ноль. В последнем случае оценивать можно разве что остаточную стоимость оборудования, иногда — ещё и договоры аренды и лицензии, которые сложно получить другим путём. Вложенные продавцом средства и грандиозные перспективы не стоят ничего. Суммы в результате такой оценки получаются смешные, поэтому адекватному продавцу в первую очередь самому выгодно доказать, что продаёт он именно бизнес — живой и прибыльный.

Сложности с подтверждением оборотов возникают чаще всего у розничных бизнесов, принимающих у физических лиц наличные платежи (сфера услуг, торговля, мини-отели, автосервисы), либо у работающих «в серую». Бухгалтерский учёт в них не отражает реальной картины, а управленческий либо отсутствует, либо может быть сфальсифицирован. Самый надёжный способ проверки таких бизнесов — наблюдение. Если речь идёт о магазине, можно потратить два дня (рабочий и выходной), чтобы посчитать реальную проходимость, количество чеков и их средний размер.

Там, где прямое наблюдение невозможно, например, в интернет-магазине, имеет смысл провести выборочную проверку. Взять у продавца бизнеса номера телефонов клиентов за разные периоды и прозвонить им под предлогом изучения удовлетворённости клиентов качеством услуг.

Если бизнес жёстко сезонный (продажа ёлочных игрушек, прокат велосипедов, водные экскурсии, продажа рассады), а покупаете Вы его в несезон и наблюдать сейчас нечего, можно попробовать проверить прямые затраты за прошлые периоды.  Количество закупленных упаковочных материалов, затраты на горючее или электроэнергию, выплаченные персоналу комиссионные, закупки продуктов питания – могут о многом рассказать. Если упаковка не закупалась — продавался ли товар? Если горючее не тратили — были ли экскурсии? Разумеется, чтобы это понять, нужно хорошо представлять себе структуру расходов в этой отрасли.

Кроме того, бывают ситуации, когда проверка выручки невозможна в принципе. Например, кто-то построил завод или магазин и не успел вывести его на плановые обороты или даже просто запустить, когда возникла необходимость в его продаже. Верхняя планка цены в этом случае понятна — остаточная стоимость оборудования и зданий. А нижняя? Стоят ли они вообще хоть что-то, способны ли приносить прибыль или станут бессмысленной потерей денег? Ни продавец, ни покупатель не могут быть достаточно объективны в этом вопросе, поэтому ответить на него может только маркетинговое исследование, проведённое независимыми специалистами.

3. Проанализируйте клиентскую базу.

4. Соотнесите предъявленный Вам перечень движимого и недвижимого имущества  с тем, как реально обстоят дела.

Далее нужно убедиться в том, кто является собственником недвижимости и оборудования. Если фирма – то в документах должно быть прописано её наименование (такое, с каким вы её приобретаете). Если учредители, то оформлены соответствующие договоры аренды. Здесь стоит обратить внимание на наличие или отсутствие обременений на имуществе, а также на срок договора аренды.

5. То же самое касается договоров аренды площадей со сторонними арендодателями и договоров с поставщиками. Проверьте срок и условия расторжения, иначе Вы рискуете остаться без ничего, через пару месяцев после приобретения  бизнеса.

6. Узнайте о уже заключенных договорах, продолжающих свое действие и предварительных договорах. Какие есть долговые обязательства, незавершенные сделки, обязанности действий в будущем, права требования по отношению к компании. Проверьте, нет ли долгов по аренде, долгов поставщикам, невыплаченной зарплаты и иных задолженностей.

7. Уточните судьбу интеллектуальных прав компании.

8. Разузнайте о репутации это фирмы и её продавца.

9. Не лишней будет аудиторская проверка на возможность банкротства.

10. Разберитесь, как строились отношения  с работниками, как заключены договора.

11. Проверьте, были ли трудовые споры, судебные дела и досудебные разбирательства.

12. Выясните реальную причину продажи бизнеса. Вы можете включить в договор пункт о том, что продавец не имеет права создавать аналогичный бизнес в течение трёх лет. Также Вы можете прописать другие гарантии для сторон.

13. Наймите оценщика, который даст независимую оценку стоимости конкретного бизнеса.

В рамках оценки стоит просчитать все затраты и убытки на восстановление должной работы организации. Помимо этого нужно просчитать среднемесячные расходы и сравнить их с обещанными и возможными доходами. Рентабелен ли бизнес?

14. Зачастую всегда есть смысл нанять специалистов в сфере проверки бизнеса. Профессиональных юристов, аудиторов, оценщиков, маркетологов. Они смогут беспристрастно и квалифицированно прояснить для вас ситуацию. На основании их проверки, Вам будет легче принять правильное решение.

К сожалению, мы не всегда можем помочь – делится директор группы компаний «Nova Team» Вадим Жартун.

Например, для микробизнесов стоимость проверки может оказаться сопоставимой со стоимостью самого бизнеса. В остальных же случаях мы настоятельно рекомендуем покупателям обращаться за проверкой.

Сaveat emptor — говорили древние римляне – «покупатель, будь осторожен». Эта поговорка была актуальной тысячи лет назад и, видимо, такой и останется впредь.

 

Автор: Регина Шагеева

news.bbport.ru

Инструкция: проверка интернет-бизнеса перед покупкой

Рассказывает Алексей Комаров, куратор ФРИИ и управляющий партнер площадки по продаже бизнеса «IT Бизнес Брокер».

Поделиться

Поделиться

Твитнуть

В избранное

В избранном

Комплексная оценка и проверка бизнеса перед покупкой (Due Diligence) — важная и самая длительная часть сделки. Чем сложнее и старше исследуемые активы, тем больше времени может занять процесс.

Процедура Due Diligence отличается в разных сферах бизнеса, но принципиальное значение имеет структура проверки — четкий план, по которому ее эффективнее всего проводить. При проверке онлайн-бизнеса возникает ряд нюансов. Ниже я поделюсь методикой, которую рекомендуем клиентам для детальной оценки интернет-магазинов, онлайн-сервисов и мобильных приложений. Её можно менять в зависимости от конкретной специфики.

Зачем проверять интернет-бизнес

Детально проверять бизнес перед покупкой необходимо, чтобы выявить все возможные риски, с которыми может столкнуться покупатель, и обеспечить его информацией для взвешенного принятия решения.

Речь не идет о сокрытии данных продавцом: часто проверка выявляет скрытые риски, которые не были известны даже основателю бизнеса. Во время Due Diligence изучается устойчивость актива к внешним обстоятельствам и негативным сценариям.

Чем опытнее инвестор, тем больше данных он будет собирать во время проверки и тем больше внимания будет уделять малозначительным на первый взгляд нюансам. При интерпретации полученных данных неправильных подходов нет, у разных специалистов они могут отличаться.

Их общая цель — проанализировать наибольшее количество информации до принятия окончательного решения о покупке бизнеса. Степень детализации, необходимой при проведении Due Diligence, зависит от типа бизнес-модели, размера инвестиций и других факторов, влияющих на риски.

При проверке онлайн-бизнеса обратим внимание на семь аспектов:

  • Доменное имя.
  • Трафик.
  • Финансы.
  • Продавец бизнеса.
  • Техническая проверка.
  • Транзакции.
  • Юридические вопросы.

Доменное имя

При проверке доменного имени важно убедиться в его уникальности, чтобы избежать претензий от правообладателей и снизить риск утраты домена. Закон понимает доменное имя лишь как способ использования товарного знака, но не защищает его как отдельный объект интеллектуальной собственности. Поэтому без зарегистрированного товарного знака отстоять в споре права на домен, сходный с известным брендом, будет проблематично.

Нужно проверить, не наложены ли на домен санкции поисковых систем. Этот этап не стоит игнорировать, так как их наличие существенно понижает сайт в выдаче или полностью исключает его из поиска, если речь идет о блокировке.

Возраст домена также имеет значение, поскольку поисковые системы учитывают его при ранжировании сайтов. Однако здесь есть и обратная сторона: нельзя точно знать, какой контент размещали по этому адресу в прошлом. Рекомендуем проверить историю домена с момента первой регистрации — узнайте, кому и когда он принадлежал раньше.

Полезные сервисы:

Трафик

Нужно проверить источники пользовательского трафика на сайте и подтвердить, что он естественный. На этом этапе мы должны исключить наличие «накруток» и использование запрещенных методов продвижения. Ни при каких условиях не покупайте интернет-бизнес, если не изучили его трафик с помощью систем веб-аналитики «Яндекс.Метрика» или Google Analytics.

Получите доступ к счетчику посетителей и первым делом составьте отчет по источникам трафика. Убедитесь, что все платные источники (переходы пользователей по рекламе), есть в списке затрат, которые предоставил пользователь. Если происхождение значимой части переходов на сайт неизвестно, попросите продавца разъяснить его и предоставить соответствующие доказательства. Если данных нет, затраты, скорее всего, были занижены.

Обратите внимание на переходы по ссылкам с других сайтов, особенно если на один источник приходится более 10% от общего трафика на сайте. Размещение ссылок на партнерских сайтах может скрыто оплачиваться продавцом для искусственного увеличения пользовательской массы перед продажей.

Проверьте, как менялась внешняя ссылочная масса сайта за последние полгода: резкий рост количества сайтов-партнеров и отсутствие затрат на информационное партнерство в финансовом отчете должны вызвать сомнение в честности продавца.

Дополнительные факторы

Распределение трафика по источникам

Обратите внимание на количество источников трафика и долю каждого из них в общей массе. Чем равномернее они распределяются, тем более надежным и независимым может быть интернет-бизнес. Чрезмерная зависимость от одного, пусть даже надежного источника (особенно если этот источник — переход по бесплатно размещенной ссылке на каком-то из внешних сайтов), снижает надежность бизнеса и повышает риски покупателя.

Среднее время пребывания на сайте и процент отказов

Эти показатели, как и среднее количество посещенных за сеанс страниц, косвенно свидетельствуют об интересе пользователей к контенту сайта и об удобстве его интерфейса.

Малое время пребывания на сайте, как и высокий процент отказов, может говорить о том, что на сайт направлен нецелевой трафик. По умолчанию «Яндекс.Метрика» и Google Analytics по-разному считают отказы: первая система считает отказом сессию менее 15 секунд, а вторая — просмотр только одной (главной) страницы сайта и отсутствие переходов вглубь (вне зависимости от времени пребывания).

Соответствие трафика доходу

Сравните ежемесячные данные о количестве уникальных посетителей на сайте с выручкой от продаж за те же периоды. Если большая часть продаж бизнеса происходит через сайт, то эти показатели должны явно соотноситься между собой. Если зависимости нет, узнайте причину у собственника бизнеса.

Полезные сервисы:

Финансы

Проверка финансового состояния бизнеса — одна из важных частей Due Diligence и сделки по покупке бизнеса. На этом этапе задача проверяющего — убедиться в достоверности предоставленных продавцом данных об обороте (выручке), прибыли и затратах бизнеса.

Для начала разберитесь, как бизнес получает деньги от клиентов и куда именно приходят платежи. Это могут быть безналичные поступления на расчетный счет ООО или ИП в банке, переводы на электронные кошельки («Яндекс.Деньги», WebMoney и другие) или банковские карты владельца бизнеса.

Для интернет-магазинов по-прежнему актуальна передача наличных курьеру при доставке товара. Часто владельцы интернет-компаний совмещают разные способы получения платежей, важно проверить достоверность каждого из них. Попросите продавца предоставить банковские выписки и отчеты о движении средств для каждого из платежных аккаунтов.

Дополнительную проверку можно провести с помощью удаленного доступа к банковскому и другим платежным аккаунтам через программу TeamViewer. Она позволит увидеть данные о транзакциях непосредственно в интерфейсе банка и самостоятельно сформировать нужный отчет. Подтвердить поступление наличных платежей могут чеки, товарные накладные или выписка из взаиморасчетов с курьерской компанией, которая принимает деньги за доставленный товар по договору аутсорсинга.

После изучения структуры входящих платежей нужно перейти к расходам бизнеса. Попросите продавца предоставить доступ к аккаунтам всех используемых им рекламных систем и онлайн-сервисов. Сравните движения средств в отчетах со значениями, которые продавец указывает в расходах.

После этого получите документы, которые подтверждают все остальные затраты бизнеса: зарплату сотрудников и фрилансеров, хостинг, оплату домена, аренду, телефонию и так далее. Проверьте бизнес на наличие скрытых трат, для этого разберитесь в организации основных бизнес-процессов и сопутствующих затратах. Задайте продавцу и себе следующие вопросы (актуально для интернет-магазина):

  • Есть ли телефон для клиентов на сайте? Кто снимает трубку? Кто предоставляет услугу телефонии?
  • Кто заказывает товар у поставщиков и платит им по счетам?
  • Как товар доставляется покупателям?
  • Кто ведет бухгалтерию и сдает отчеты?
  • Кто настраивает рекламу и продвигает сайт?
  • Как обновляется каталог товаров?
  • Когда последний раз менялись дизайн и функциональность сайта? Кто этим занимался?
  • На какой системе управления контентом работает сайт? Нужно ли оплачивать лицензии за использование ПО?
  • Используется ли CRM-система для учета клиентов? Платная ли она?
  • Какие платежные системы и онлайн-кассы используются в бизнесе?

Расходы бизнеса, как и доходы, могут относиться к разным счетам и производиться как наличным, так и безналичным способом, поэтому важно оценить их в комплексе. Для наглядности можно свести все платежи в единую таблицу. Такая таблица поможет при передаче дел и в дальнейшем управлении бизнесом.

Полезные сервисы:

Продавец бизнеса

В отличие от офлайн-компаний, при продаже интернет-бизнеса продавцы часто встречаются с покупателями непосредственно в момент совершения сделки. Поэтому в ходе проверки ключевой момент — убедиться, что контрагент — тот, за кого он себя выдает, что он действительно владеет компанией и имеет хорошую деловую репутацию.

Начните с социальных сетей: развитие любого онлайн-бизнеса требует активного продвижения и с высокой вероятностью продавец будет зарегистрирован хотя бы в одной из них. Найдите профили продавца в Facebook, «ВКонтакте», «Одноклассниках» и посмотрите, какую информацию о своем бизнесе он публикует.

Удостоверьтесь в финансовой дееспособности продавца — проверьте, есть ли информация о нем в базе данных судебных приставов и федеральном реестре сведений о банкротстве.

Техническая проверка

При проверке ИТ-бизнеса важно убедиться, что после передачи дел вы не окажетесь в ситуации, когда деятельность компании будет под угрозой из-за технических проблем. Основные риски связаны с отсутствием необходимой документации и описания, а также с недоступностью исходного кода. В этом случае невозможно будет его редактировать, и придется тратиться на услуги программистов, которые будут переписывать код заново.

Если нужно приобрести бизнес в электронной торговле (интернет-магазин), который работает на платформе CMS Bitrix, проверьте, были ли использованы пользовательские плагины и расширения. Если они есть, получите ли вы доступ к исходному коду, который при необходимости можно быстро изменить? Если нет, сможете ли связаться с программистами в случае возникновения технических проблем?

Для контентных сайтов, которые функционируют на WordPress и других популярных платформах, необходимо проверить используемые плагины (расширения), чтобы убедиться, есть ли у них лицензия и нужно ли платить.

Особо внимательно стоит относиться к покупке так называемых «самописных» сайтов — разработанных самостоятельно и без использования готовых решений на известных CMS. Документация в этом случае часто отсутствует, и изменить код может быть сложно.

Для хранения и передачи кода, а также для его описания и фиксирования удобно использовать GitHub.

Личное участие

Полностью автономного бизнеса не существует, поэтому до заключения договора постарайтесь узнать, сколько времени нужно будет потратить для успешного ведения дел

Продавец должен предоставить информацию о задачах и обязанностях, а также о рабочих часах владельца бизнеса. Поинтересуйтесь, какие процессы отданы на аутсорсинг, так как грамотное привлечение сторонних исполнителей позволяет существенно сэкономить время и дает возможность сосредоточиться на стратегическом управлении компанией. Однако распределение ресурсов должно быть эффективным: рассчитайте, будет ли уровень дохода соответствовать затраченным усилиям.

Юридическая проверка

Юридический анализ включает в себя проверку деятельности компании по нескольким направлениям:

  • Легальность ИТ-бизнеса (не запрещен ли этот вид деятельности на территории того или иного государства, есть ли необходимые лицензии).
  • Обязательства, которые возникли из заключенных сделок. Текущая стадия их исполнения.
  • Участие компании в судебных процессах в качестве истца или ответчика.
  • Наличие возбужденного исполнительного производства.

Проверить, ведутся ли судебные процессы с участием компании, можно с помощью «Картотеки арбитражных дел». Эта информация поможет оценить возможные убытки и прибыль после приобретения бизнеса.

Правовой оценке подлежат также объекты интеллектуальной собственности, включая зарегистрированные товарные знаки. Если они есть, убедитесь, что регистрация не оспаривается и нет риска ее отмены.

При проведении проверки важно точно знать, что весь размещенный на сайте контент был создан на основании заключенных с исполнителями договоров, чтобы избежать возможных претензий с их стороны.

Если у вас возникли сложности с проверкой или интерпретацией полученных результатов, обратитесь за советом к брокеру по интернет-бизнесу.

#Колонка

vc.ru

Юридическая проверка бизнеса (проверка юридической чистоты бизнеса)

Юридическая проверка бизнеса (проверка юридической чистоты бизнеса) является обязательным и одним из самых важных этапов осуществления серьезной сделки.

Различают юридическую проверку бизнеса для целей продажи и юридическую проверку бизнеса для целей покупки . И в одном и в другом случае юридическая проверка осуществляется схожими способами, но преследует различные цели.

Юридическая проверка бизнеса для целей продажи позволяет выявить различные риски, накопленные бизнесом за время своего существования, и предоставить рекомендации по их устранению. Ни для кого не секрет, что серьезные юридические риски могут существенно снизить стоимость продаваемого бизнеса, либо вообще заставить покупателей отказаться от приобретения бизнеса.

Юридическая проверка бизнеса для целей покупки защищает покупателя от приобретения проблемного бизнеса либо бизнеса, не обладающего теми ресурсами, активами, преимуществами, которые покупатель желает приобрести.

Кем осуществляется? »

Юридическая проверка (дью дилидженс) проводится только квалифицированными юристами, понимающими все тонкости и особенности такого рода сделок, знающими, где и как искать слабые в юридическом смысле стороны бизнеса.

Какова цель юридической проверки бизнеса? »

Целью юридической проверки бизнеса является выявление юридических рисков, оценка их существенности и влияния на стоимость бизнеса. Возможно, в действительности бизнес не обладает теми характеристиками, которые ему приписываются. Иногда необходимо устранить некоторые риски и проблемы, для того, чтоб бизнес действительно стал интересен покупателю.

Кроме этого, результаты юридической проверки позволяют определить схему сделки, то есть то, каким способом будет продаваться бизнес.

К рискам, подлежащим юридической проверке и влияющим на стоимость бизнеса, в общем виде, могут быть отнесены следующие риски:

  • риски оспаривания сделки по приобретению-продаже бизнеса;
  • риски изъятия имущества либо наложения ареста на имущество,
  • риски предъявления судебных претензий,
  • риски ненадлежащего оформления прав собственности или аренды на продаваемое продавцом в рамках бизнеса имущество,
  • риски признания банкротом,
  • риски ликвидации продаваемого бизнеса,
  • риск привлечения к налоговой, административной или уголовной ответственности,
  • риски ненадлежащего оформления прав на товарные знаки и другие объекты интеллектуальной собственности,
  • риск неполучения или отзыва разрешений, лицензий и др.

В некоторых случаях риски, выявленные в ходе проведения юридической проверки (дью дилидженс), делают нецелесообразной либо невозможной саму сделку по приобретению или продаже бизнеса. В результате юридической проверки продавец получает полное представление о юридическом состоянии продаваемого бизнеса, рекомендации по устранению проблемных и слабых сторон. Устранив юридические недочеты, продавец не только увеличивает стоимость своего бизнеса, но и существенно увеличивает шанс его продажи.

Для покупателя же результаты юридической проверки являются основанием для принятия решения о покупке бизнеса. После проведения юридическ ой проверки бизнеса для целей покупки мы, как правило, даем клиенту одну из трех рекомендаций :

  • покупать бизнес;

  • покупать, при условии устранения недостатков;

  • отказаться от приобретения бизнеса.

Что включает в себя юридическая проверка бизнеса? »

  1. Подписание соглашения о неразглашении конфиденциальной информации, которую Вы предоставите нам для проведения юридической проверки;
  2. Получение информации и документов, перечень которых определяется в каждом отдельном случае и зависит от отраслевой принадлежности и специфики бизнеса;
  3. Непосредственно проведение юридической проверки;
  4. Подготовка и предоставление Клиенту юридического заключения по итогам проведения юридической проверки. Заключение содержит подробное описанию юридических рисков, степень их влияния на бизнес и его стоимость, а также способы устранения либо минимизации этих рисков.

При проведении юридической проверки, как правило, проверке подвергаются:

  • правомочия продавца на продажу бизнеса;

  • учредительные и корпоративные документы продаваемого юридического лица;

  • права на движимое и недвижимое имущество;

  • лицензии, сертификаты и другая разрешительная документация;

  • права на товарные знаки и знаки обслуживания, коммерческие обозначения и другие объекты интеллектуальной собственности;

  • продаваемые в рамках бизнеса права аренды на имущество;

  • трудовые договоры;

  • условия, заключенных хозяйственных договоров;

  • кредитные договоры и договоры займа;

  • наличие оснований для предъявления судебных претензий, связанных с осуществлением продаваемого бизнеса.

Чем мы можем быть Вам полезны? »

Проведя юридическую проверку, мы выявим риски, накопленные бизнесом за время своего существования, объясним возможное влияние рисков и последствия их неустранения, поможем с учетом этой информации выстроить серьезную правовую позицию для переговоров с покупателем.

В случае обнаружения серьезных юридических рисков, мы предоставим Вам рекомендации по их устранению либо, по Вашему желанию, самостоятельно устраним их.

Какие преимущества Вы получаете, работая с нами, а не с кем-то другим? »

    1. Покупка-продажа бизнеса – это сделка. А кто как не юристы может разбираться во всех тонкостях сделок и различных договоров? Наша компания на 90% укомплектована юристами, которые традиционно являются сильнейшими в штате компании. Поэтому нашей задачей является обеспечить юридическую чистоту Вашей сделки и максимально обезопасить Вас от правовых и ситуационных рисков.
  • Мы не удовлетворяемся получением информации о продаваемом бизнесе и его составных частях только от покупателя или продавца, поэтому для подтверждения достоверности запрашиваем информацию и различные данные в официальных органах и иных открытых надежных источниках. Это позволяет Вам получать более объективные и достоверные сведения, необходимые для принятия решений по сделке.
  • Юристы Компании «Дельфи», специализируясь на сделках покупки и продажи бизнеса, регулярно проводят являющуюся неотъемлемой частью таких сделок юридическую проверку (legal due diligence) бизнеса. Это позволило нам накопить серьезный опыт и отработать технологии проведения такой проверки. Мы работаем профессионально и гарантируем максимальное внимание Вам и Вашей сделке.

Стоимость услуг по юридической проверке покупаемого или продаваемого бизнеса »

Стоимость юридической проверки бизнеса заранее определяется индивидуально в каждом конкретном случае и зависит от объема и специфики проверяемого бизнеса, от степени открытости и доступности информации о бизнесе, от срочности проверки и наличия специфических рисков, которые Клиент желает выявить в результате проверки бизнеса.

Как заказать услугу?

Если Вы намерены осуществить проверку юридической чистоты покупаемого или продаваемого бизнеса, позвоните нам по телефону 8 (495) 649-68-47 или напишите по электронной почте [email protected]

Мы ответим на все Ваши вопросы или договоримся о встрече для детального обсуждения направлений проверки и определения порядка работы.

Запрос коммерческого предложения

dellc.ru

Проверки бизнеса: побочные последствия | Карьера и свой бизнес

Пример: Фирма «Пивбуль» с помощью наработанной клиентской базы успешно торговала спиртными напитками. Налоговый учет вели качественно, с однодневками вступали в отношения не чаще других. Как-то в офис компании нагрянула милицейская проверка. Предприниматель проверил у нежданных гостей документы — все было чисто. Да и возражать было бы глупо, поскольку милиционеры привели с собой нескольких бойцов с автоматами. С прикладом не поспоришь, жалобу на него не напишешь.

Помимо всего прочего оперативники захотели изучить содержимое компьютеров. Директор решил не рисковать здоровьем и отдать диски милиции — прятать компании было нечего. Он исполнил формальности, связанные с изъятием компьютеров, и мирно простился с проверяющими. Проверка прошла без судов и затягиваний сроков, компьютер вернули быстро.

Однако после возврата к привычной хозяйственной деятельности, обнаружилось, что клиенты стали отказываться от сотрудничества с компанией. Кто-то даже проболтался и выдал: мол, уходим к конкурентам. Выявить причину оказалось не так сложно: клиентская база была использована конкурентами. Причастность к этому милиционеров кажется очевидной.

Искали одно, нашли другое

В соответствии с п. 2 ст. 91 НК РФ налоговый инспектор, непосредственно проводящий налоговую проверку, может осмотреть используемые для осуществления предпринимательской деятельности территории или помещения проверяемого лица. Несмотря на это, многие управленцы хранят нежелательные при проверке документы и предметы в своем офисе. Такая ошибка может стоить дорого.

Пример: Бухгалтер одной компании, не отягощенный опытом проверок правоохранительных органов, хранил в сейфе бумаги, свидетельствующие о связях с однодневками. Более того, там же лежали и печати этих фирм (которые привлекают внимание любого проверяющего). В организацию нагрянули ревизоры из районной налоговой инспекции и на основании упомянутой нормы Налогового кодекса провели обследование офиса компании. Проштампованные и подписанные чистые листы, печати неизвестных юридических лиц и пистолет учредителя фирмы, которые хранились в офисном сейфе, конечно же, привлекли особое внимание инспекторов. О последствиях, наверное, вы уже догадались.

Наводка на ограбление

Для того чтобы стать жертвой ограбления, необязательно выставлять все имеющиеся материальные ценности напоказ. Для выяснения размеров благосостояния профессионалу достаточно одного посещения квартиры. И тут зачастую не помогают никакие меры предосторожности, поскольку недобросовестный человек может нанести визит по рабочим вопросам или хуже того — с ордером на обыск.

Пример: Не так давно у главного бухгалтера подмосковной компании РДТеХ, возникли проблемы. Сначала на работе — их проверяли сотрудники ГСУ и УНП по Московской области. Потом обыски пошли по квартирам всех ключевых сотрудников и их родственников. Дошли и до главбуха: сотрудники милиции явились к нему домой. Что искали, похоже, они и сами не совсем представляли. Наткнулись в шкафу на личные сбережения. Конечно, не забрали — повода не было. Зато почти сразу после обыска квартиру попытались ограбить. К счастью, грабитель был пойман с поличным и даже согласился на сделку со следствием, активно давая показания. Назвал высокопоставленного милиционера, участвовавшего в обыске. Грабитель долгое время был его официальным агентом (у оперативников есть такая практика).

К счастью, сам бухгалтер не пострадал. Однако до настоящего времени в отношении организатора преступления дело не возбуждено, при этом причиной называются «некие обстоятельства», препятствующие уголовному преследованию данного лица.

Проверяли деятельность, привлекли за взятку

Взятка стала коммерческой основой почти любого начинания, будь то строительство нового дома или проверка. Часто бизнесмен просто пытается заплатить чиновнику. Технически он может это сделать без труда: протянуть конверт, избежать негатива от проверки, сэкономить. Но на деле это довольно рискованно. Чиновники боятся, ведь их самих зачастую «кошмарят» за взятки не меньше, чем предпринимателей. Например, устраивая организованные провокации. Налоговый инспектор, беря взятку, рискует, потому как в любой момент его с мечеными купюрами могут задержать оперативники и возбудить уголовное дело.

Пример: Такое подозрение появилось у инспектора из ИФНС, проверяющего небольшую оптовую фирму, — уж очень настойчиво директор организации предлагал «решить вопрос». Предприниматель же просто предпочитал откупиться, чтобы не иметь неприятностей.

Опасливый проверяющий сам заявил в милицию о даче взятки. В соответствии с санкцией статьи 291 Уголовного кодекса РФ директор отделался относительно легко, заплатив штраф. Однако стоит помнить, что наказание за это преступление может доходить до 8 лет лишения свободы.

Переломы рук и ног

Наверное, многие помнят того инспектора ДПС, который собственную взятку съел при задержании. Это, конечно, крайность. Но курьезы нередко случаются и на выездных проверках. В частности, если проводится внезапная проверка компании, которая ведет бизнес с применением не только законных методов (есть белая и черная бухгалтерия), прятать серые схемы не умеет и не хочет, а ответственности боится.

Пример: Эта история произошла с небольшой компанией, которая оказалась не готовой к проверке со стороны органов МВД. В фирме работали незаконные мигранты, применялась серая схема выплаты заработной платы. Причем, чтобы создать для работников иллюзию правильности ведения кадровых дел, существовали черные приказы о приеме и увольнении, штрафах и доплатах и т. д. В кассе лежали расходные ордера на белую часть зарплаты, а в бухгалтерии хранились РКО за ту часть, которая должна выдаваться в конверте.

При появлении проверяющих бухгалтер компании — женщина средних лет — схватила несколько папок с документами и выпрыгнула из окна офиса, поддавшись, очевидно, общей панике. Хотя офис организации и располагался на первом этаже офисного центра, прыжок оказался неудачным. Результатом проверки явились крупные санкции, а также переломы ноги и руки отчаянного бухгалтера.

www.forbes.ru


Смотрите также